我公司因为新成立的,固定资产的进项税额就有397765.05元;这个月才刚开始有销项出去,我的分录如下:借:应收账款:2844.27 应交税费—应交增值税(销项税额):483.53
贷:主营业务收入:3327.80 以上是因为没收到货款我先挂账的分录,如果收到货款了则是: 借:银行存款:3327.80
贷:应收账款:3327.80 但我发现有个问题,我没做与进项的397765.05元的抵扣分录!!所以发现余额表中还是:应交税金期初余额借方为397765.1(这里是进项的税额);本期发生借方为483.53(这个应该是我的销项呀!!!),期末余额借方:398248.6元(这里怎么把进项与销项的税额全合并了呀?照理说应该减少呀,应该是397765.1-483.53呀?怎么却相加了呀?)如图所示:
我上面的分录可有错?麻烦指点?如果错了,该如何冲掉这笔账?(这是前两个月的数据了,所以系统已经不能进入当月重新做,不然后两个月的数据就没有了,所以必须在新的月份里面进行重新冲掉)。。。麻烦各位了,我学财务不久,真的不明白,求解答!
贷:主营业务收入:3327.80 以上是因为没收到货款我先挂账的分录,如果收到货款了则是: 借:银行存款:3327.80
贷:应收账款:3327.80 但我发现有个问题,我没做与进项的397765.05元的抵扣分录!!所以发现余额表中还是:应交税金期初余额借方为397765.1(这里是进项的税额);本期发生借方为483.53(这个应该是我的销项呀!!!),期末余额借方:398248.6元(这里怎么把进项与销项的税额全合并了呀?照理说应该减少呀,应该是397765.1-483.53呀?怎么却相加了呀?)如图所示:
我上面的分录可有错?麻烦指点?如果错了,该如何冲掉这笔账?(这是前两个月的数据了,所以系统已经不能进入当月重新做,不然后两个月的数据就没有了,所以必须在新的月份里面进行重新冲掉)。。。麻烦各位了,我学财务不久,真的不明白,求解答!