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先前写过文章分享，如何以vlookup交叉核对两份报表间的差异情形，当时范例很简单，每一笔资料的传票帐款都不一样，vlookup函数在查找时，会从上到下传回找到的第一笔资料，刚好适用于范例。然而，会计人在工作所遇到的报表，一张传票通常有好几笔分录，一笔帐款通常有好几批出货，甚至也有可能，几笔帐款一起抛在同一张传票，凡此种种，都会使得直接套用vlookup不切实际，遇到这种情形，我的建议是先跑枢纽分析表作个彙总，第二步才来交叉核对，以下分享：
一、简单的传票明细分类帐，如同一般实务状况，一张传票有几笔分录，摘要的部份是简化了，正常销货收入的传票，还会有诸如客户、出货单号数量等资讯。
二、简单的应收帐款明细表，每笔帐款编号都不一样，不过如图所示，应该是系统作业方便，有些帐款抛转成同一张传票，也有些帐款尚未抛转传票。
三、传票分借贷方两栏，这对于Excel在整理上很不方便，我习惯套个简单的加减：「=E7-F7」，借方为正，贷方为负，也就是例图上的G栏。然后延续先前文章所分享方法：「=VLOOKUP(B7,帐款!$D$2:$E$7,2,0)-G7」，可式很快便发现此路不通，因为两笔帐款抛转成一张传票两笔分录，vlookup由上往下，只要找到第一笔合乎条件的，便会打住，如图所示，传票的第一笔分录（帐款）核对相符，第二笔分录（帐款）显示有差异，但其实我们都知道，其实是一致的。
四、为了解决一张传票两笔帐款的问题，有必要弄个枢纽分析表，依照传票或是帐款彙总金额。（关于枢杻分析表，可以参考赞赞小屋《枢纽分析表》专区喔！）
五、运用Excel的原理相通，可是依照实际状况的不同，必须有所因应。例如这裡的帐款明细表，可以发现有销退负数的问题，就算是已经枢纽彙总了，如果以vlookup核对，原本已经是一致的资料，还是会显示有差异，所以我们必须动些小手脚，像是新增一栏、弄个简单公式：「=IF(LEFT(C6,2)="SB",-E6,E6)」，如此一来，类似于将传票借贷方淨额表达，我们也将帐款明细表淨额表达了，这是会计人在整理Excel资料时，相当实用的小技巧。
六、先前已经跑过枢纽了，而我们的明细资料有变动，所以必须更新枢纽，把游标移到那个枢纽分析表上，选择上方的功：「枢纽分析表工具」、「变更资料来源」。
七、在跳出来的视窗，显示目前资料来源是：「帐款!$B$1:$E$7」，直接在「表格／范围」的输入列中，将E改成F即可：「帐款!$B$1:$F$7」。
八、回到「枢纽分析表栏位清单」，可以看到多了一个「淨额」栏位，把「金额」取消勾选，把「淨额」打勾。
九、如此，相当精准地核对出有差异的帐款传票，文章所使用的范例，只有几笔，弄了这麽多函数公式，似乎多馀，可是依照我工作经验，实务上像这样的报表都有几十几百笔以上，真的遇到必须核对的场合，相信大家会觉得我这方法值得参考！
先前写过文章分享，如何以vlookup交叉核对两份报表间的差异情形，当时范例很简单，每一笔资料的传票帐款都不一样，vlookup函数在查找时，会从上到下传回找到的第一笔资料，刚好适用于范例。然而，会计人在工作所遇到的报表，一张传票通常有好几笔分录，一笔帐款通常有好几批出货，甚至也有可能，几笔帐款一起抛在同一张传票，凡此种种，都会使得直接套用vlookup不切实际，遇到这种情形，我的建议是先跑枢纽分析表作个彙总，第二步才来交叉核对，以下分享：
一、简单的传票明细分类帐，如同一般实务状况，一张传票有几笔分录，摘要的部份是简化了，正常销货收入的传票，还会有诸如客户、出货单号数量等资讯。
二、简单的应收帐款明细表，每笔帐款编号都不一样，不过如图所示，应该是系统作业方便，有些帐款抛转成同一张传票，也有些帐款尚未抛转传票。
三、传票分借贷方两栏，这对于Excel在整理上很不方便，我习惯套个简单的加减：「=E7-F7」，借方为正，贷方为负，也就是例图上的G栏。然后延续先前文章所分享方法：「=VLOOKUP(B7,帐款!$D$2:$E$7,2,0)-G7」，可式很快便发现此路不通，因为两笔帐款抛转成一张传票两笔分录，vlookup由上往下，只要找到第一笔合乎条件的，便会打住，如图所示，传票的第一笔分录（帐款）核对相符，第二笔分录（帐款）显示有差异，但其实我们都知道，其实是一致的。
四、为了解决一张传票两笔帐款的问题，有必要弄个枢纽分析表，依照传票或是帐款彙总金额。（关于枢杻分析表，可以参考赞赞小屋《枢纽分析表》专区喔！）
五、运用Excel的原理相通，可是依照实际状况的不同，必须有所因应。例如这裡的帐款明细表，可以发现有销退负数的问题，就算是已经枢纽彙总了，如果以vlookup核对，原本已经是一致的资料，还是会显示有差异，所以我们必须动些小手脚，像是新增一栏、弄个简单公式：「=IF(LEFT(C6,2)="SB",-E6,E6)」，如此一来，类似于将传票借贷方淨额表达，我们也将帐款明细表淨额表达了，这是会计人在整理Excel资料时，相当实用的小技巧。
六、先前已经跑过枢纽了，而我们的明细资料有变动，所以必须更新枢纽，把游标移到那个枢纽分析表上，选择上方的功：「枢纽分析表工具」、「变更资料来源」。
七、在跳出来的视窗，显示目前资料来源是：「帐款!$B$1:$E$7」，直接在「表格／范围」的输入列中，将E改成F即可：「帐款!$B$1:$F$7」。
八、回到「枢纽分析表栏位清单」，可以看到多了一个「淨额」栏位，把「金额」取消勾选，把「淨额」打勾。
九、如此，相当精准地核对出有差异的帐款传票，文章所使用的范例，只有几笔，弄了这麽多函数公式，似乎多馀，可是依照我工作经验，实务上像这样的报表都有几十几百笔以上，真的遇到必须核对的场合，相信大家会觉得我这方法值得参考！
