货币资金是指企业的现金、存款以及可以进行无条件取现的投资产品，可以迅速转换成现金，以用于实际经营活动。包括流动资金、外币兑换准备金和贷款拨款，也包括短期理财工具收益、有价证券收益等。这类资产形式灵活，使企业能够以较低的风险方式，快速获得小额流动资金，从而实现流动资金的高效利用。